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Qués son los aportes afc o pensión voluntaria:

Los aportes a cuentas AFC (Ahorro para el Fomento de la Construcción) son una alternativa inteligente para quienes desean ahorrar y al mismo tiempo obtener beneficios tributarios. Estos aportes pueden restarse de tu base gravable en la declaración de renta, lo que significa que pagarás menos impuestos si los usas correctamento; y los aportes voluntarios al fondo de pensión voluntaria APV son un ahorro cuyo objetivo final es la pensión de quien hace la inversión.

Estos aportes tienen incidencia positiva en la declaración de renta de las personas naturales en Colombia, ya que pueden ser usados como estrategias para disminuir la base gravable. Aquí te explico cada uno:

🟪 1. Aportes a Fondos de Pensiones Voluntarias (APV)

• Son depósitos que se hacen a fondos gestionados por entidades financieras con fines de ahorro o inversión.

• Tratamiento fiscal:

  • Renta exenta si se mantienen durante al menos 10 años o se destinan a pensión.

  • Si no se cumplen esos requisitos, el retiro se suma como ingreso gravado y no tendrá derecho a tomar ningún tipo de deducción lo que aumenta la tarifa y el impuesto del contribuyente en el año que realice este retiro .

  • Estaran limitados al 30% del ingreso laboral o tributario, máximo 3.800 UVT anuales.

  • También estará sujetoa al límite del 40% de la renta liquida cedular del contribuyente. es decir se sumará al total de beneficios tales como medicina prepagada, intereses por vivienda y dependientes económicos. que en todo caso no puede superar 1.340 uvt en el año.

🟨2. Aportes a Cuentas de Ahorro AFC

• Son cuentas destinadas a la adquisición o pago de vivienda.

• Tratamiento fiscal:

  • También pueden ser renta exenta hasta el límite del 30% del ingreso tributario, sin exceder los 3.800 UVT.

  • Se deben destinar a:

    • Compra de vivienda

    • Pago de créditos hipotecarios (El contribuyente podrá constituir una cuenta AFC y de allí girar para el pago de su crédito hipotecario de esta manera obtendrá dos beneficios tributarios.

  • Si se usan para otros fines, el valor retirado será ingreso gravado al 100% sin derecho a tomar deducción alguna.

  • Al igual que en pension volutntaria está sometido al límite del 40% cuyo máximo valor a descontar son 1.340 uvt sumado a AFC, intereses vivienda, prepagada , dependientes económicos.

Importante tener en cuenta la finalidad de dichos aportes, si se trata de un contribuyente que tiene sus beneficios al límite y esta renta exenta no significa beneficio para él lo mejor es no incluir este rubro en la declaración y de esta manera el retiro no constituirá posteriormente ingreso gravado en su declaracion de rennta.

Tenga en cuenta que estos beneficios también los podrá usar mes a mes para dissmnuir su base gravable de retención en la fuente por salarios en el caso de quienes obtengan rentas de trabajo.

✅ Recomendaciones para que sean válidos:

• Deben estar debidamente certificados por la entidad financiera.

• Los aportes deben figurar en el formulario 220 (para asalariados) o en los extractos (para quien aporte de manera independientes).

• La DIAN puede verificar la permanencia de los fondos y su destino, así que es clave conservar la trazabilidad.

📌 Conclusión

Incluir estos aportes en la planeacón tributaria no solo contribuye al ahorro para el futuro o la vivienda, sino que representa una signifcativa reduccción el impuesto a pagar en la declaración de renta.

Si necesitas ayuda para aprovechar estos beneficios correctamente, en CONAFI te asesoramos paso a paso.

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